ふるさと納税上限チェッカー
年収・家族構成から寄付上限の目安（総務省式の概算）。2026年10月以降は返礼品基準厳格化に注意。
ふるさと納税の控除仕組みと上限の目安
ふるさと納税は「寄付金額から2,000円を引いた額」が所得税と住民税から控除される制度です。控除上限は住民税所得割の20%をベースに、所得税率によって変わります（総務省「ふるさと納税の仕組み」参照）。
計算の流れ：給与所得控除後→基礎控除・社会保険料控除等→課税所得→所得税・住民税額→住民税所得割×20%÷(90%－所得税率×1.021)＋2,000円
2026年10月以降の変更点：返礼品の地場産品基準が厳格化され、加工品は原材料の主要な部分が地場産品であること、返礼品割合3割以下の徹底が求められます。9月中の寄付申込なら旧基準が適用される可能性があります。
早見表（年収別・家族構成別、2026年版）
| 年収 | 独身・共働き | 夫婦 | 夫婦＋子1人 | 夫婦＋子2人 |
|---|---|---|---|---|
| 400万円 | 42,000円 | 34,000円 | 25,000円 | 17,000円 |
| 500万円 | 61,000円 | 50,000円 | 41,000円 | 32,000円 |
| 600万円 | 77,000円 | 69,000円 | 61,000円 | 48,000円 |
| 700万円 | 108,000円 | 86,000円 | 78,000円 | 70,000円 |
| 800万円 | 131,000円 | 121,000円 | 112,000円 | 89,000円 |
参照：お金の計算機 早見表【2026年版】(2026-07-10) https://www.okane-keisan.net/guide/furusato-nozei-nenshu-betsu ／総務省「ふるさと納税のしくみ」。中学生以下は扶養控除なし→「独身・共働き」または「夫婦」列で見る。住宅ローン・医療費・iDeCo等があると下がる。700万円の伸びが大きいのは所得税率10%から20%への段差のため。
控除上限の計算式と計算の流れ
上限の目安は以下の式で求めます。住民税所得割に20%をかけ、(90%－所得税率×1.021)で割って2,000円を足します。
式：住民税所得割 × 20% ÷ (90% － 所得税率 × 1.021) + 2,000円 = 寄付上限額
計算の具体例（年収500万円・独身の場合）
年収500万円の給与所得者で社会保険料率15%、他に控除がない場合：給与所得控除後約344万円、基礎控除62万円を差し引くと課税所得約282万円、所得税率10%、住民税所得割約28.2万円。上限＝28.2万円×20%÷(90%－10%×1.021)＋2,000円＝約6.1万円です。
境界値と例外・失敗を避けるポイント
境界値と例外のチェックポイント
- 上限超過分は全額自己負担：上限6.1万円の人が8万円寄付すると、超過1.9万円は控除されず自己負担になります。
- 住宅ローン控除：所得税から控除されるため住民税所得割が減り、上限が下がります（控除額の約2倍が住民税減に直結）。
- 医療費控除・寄付金控除：課税所得を減らすため同様に上限が減ります（医療費10万円超なら効果大）。
- iDeCo・小規模企業共済：所得控除で課税所得を圧縮し、上限が減ります（掛金全額控除）。
- 扶養親族の変化：扶養控除の有無で課税所得が大きく変わります（配偶者控除38万円、扶養控除38万円〜63万円）。
失敗を避けるコツ：早見表の目安からさらに1〜2割下げた額を上限に仮決めし、超過防止のマージンを持たせてください。
手続きの選択と期限（ワンストップ特例と確定申告）
| 手続き | 対象 | 期限 | 特徴 |
|---|---|---|---|
| ワンストップ特例 | 確定申告不要の給与所得者等（寄付先5自治体以内） | 翌年1月10日必着 | 申請書＋本人確認書類を各自治体へ郵送。オンライン申請可（自治体による）。マイナンバーカードで電子申請なら郵送不要 |
| 確定申告 | 全ての寄付者 | 翌年3月15日 | 寄付金受領証明書を添付。医療費控除等と併用時は必須。e-Taxなら添付書類省略可 |
2026年寄付の期限：2026年12月31日 23:59までの決済完了分。クレカ・電子決済は即時、コンビニ払い・銀行振込は着金ベースのため早めに。
ワンストップ特例の注意点：転職・副業で確定申告が必要になった場合、ワンストップ特例は無効になり確定申告が必要。寄付先6自治体目からは自動的に確定申告扱い。
よくある質問（FAQ）
ふるさと納税の寄付上限はいくらまでか
年収と家族構成、所得税率によって異なります。目安として年収500万円・独身なら約6.1万円、年収600万円・独身なら約7.7万円、年収700万円・独身なら約10.8万円です。実際の上限は住民税所得割の20%をベースに計算し、所得税率の段差で変わります。
ワンストップ特例の申請期限はいつか
寄付をした翌年の1月10日必着です。各自治体へ申請書と本人確認書類を郵送するか、マイナンバーカードで電子申請します。期限を過ぎると確定申告が必要になります。
確定申告とワンストップ特例のどちらを選ぶべきか
確定申告が不要な給与所得者で寄付先が5自治体以内ならワンストップ特例が便利です。医療費控除を併用する、寄付先が6自治体以上、副業などで申告する場合は確定申告を選びます。同年に両方を使うことはできません。
寄付上限を超えて寄付するとどうなるか
上限を超過した分は全額自己負担となり、控除を受けられません。例えば上限6.1万円の人が8万円寄付すると、1.9万円が持ち出しになります。超過を防ぐには早見表より1〜2割控えめの額を目安にしてください。
控除を受けたかどうかを確認する方法は
翌年5〜6月に届く住民税決定通知書で、市区町村税と都道府県民税の税額控除合計が「寄付額マイナス2,000円」になっているかを確認します。一致すれば全額控除の成功です。
結果
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- A. t-furusato-limitに関する詳細は、公式サイトで最新情報をご確認ください。
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t-furusato-limit 参考数値: 10, 80, 150, 220, 290, 360, 430, 500, 570, 640, 710, 780, 850, 920, 990, 1060, 1130, 1200, 1270, 1340, 1410, 1480, 1550, 1620, 1690, 1760, 1830, 1900, 1970, 2040, 2110, 2180, 2250, 2320, 2390, 2460, 2530, 2600, 2670, 2740, 2810, 2880, 2950, 3020, 3090, 3160, 3230, 3300, 3370, 3440, 3510, 3580, 3650, 3720, 3790, 3860, 3930, 4000, 4070, 4140, 4210, 4280, 4350, 4420, 4490, 4560, 4630, 4700, 4770, 4840, 4910, 4980, 5050, 5120, 5190, 5260, 5330, 5400, 5470, 5540, 5610, 5680, 5750, 5820, 5890, 5960, 6030, 6100, 6170, 6240, 6310, 6380, 6450, 6520, 6590, 6660, 6730, 6800, 6870, 6940, 7010, 7080, 7150, 7220, 7290, 7360, 7430, 7500, 7570, 7640, 7710, 7780, 7850, 7920, 7990, 8060, 8130, 8200, 8270, 8340, 8410, 8480, 8550, 8620, 8690, 8760, 8830, 8900, 8970, 9040, 9110, 9180, 9250, 9320, 9390, 9460, 9530, 9600, 9670, 9740, 9810, 9880, 9950, 10020, 10090, 10160, 10230, 10300, 10370, 10440, 10510, 10580, 10650, 10720, 10790, 10860, 10930, 11000, 11070, 11140。