ふるさと納税控除上限シミュレータ
年収・家族構成・住宅ローン控除を入れると、総務省の早見表に基づく控除上限額が出ます。自己負担2,000円の仕組みと、ワンストップ特例か確定申告かの使い分けも併せて案内します。
控除上限シミュレータ
速報：令和8年度税制改正の影響
令和8年度税制改正で住民税特例控除に193万円の上限が設けられます（出典：総務省・財務省の税制改正大綱）。
- 適用時期：2028年度（令和10年度）以降
- 影響対象：2027年（令和9年）分の寄附から
- 対象者：年収1億円超の高所得者層
- 一般的な年収層（年収1,000万円以下）への影響：なし
通常の年収層では控除上限が193万円に達することはなく、現行ルールのまま運用されます。高所得者層のみ、住民税特例控除額が193万円で打ち切られる可能性があります。
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よくある質問
- 自己負担2,000円とはどういう意味？
- 寄附金額から2,000円を差し引いた額が所得税と翌年度の個人住民税から控除されます。実質的に2,000円の負担で返礼品が受け取れる仕組みです（国税庁「ふるさと納税をされた方へ」）。
- ワンストップ特例と確定申告の違いは？
- ワンストップ特例は寄附先5団体以内・給与所得者等で申請書を各自治体に提出すれば確定申告不要。所得税の控除は発生せず、翌年度6月以降の住民税から減税されます。確定申告は寄附先が6団体以上、または所得税からの控除も受けたい場合に必要です（国税庁）。
- 住宅ローン控除がある場合は上限が減る？
- 住宅ローン控除（特定増改築等住宅借入金等特別控除）を受けていると、住民税の所得割額が減るため、ふるさと納税の住民税特例控除の上限も下がります。年額を入力して計算してください（総務省「個人住民税の寄附金税制」）。
- 令和8年度税制改正で何が変わる？
- 令和8年度税制改正で住民税特例控除に193万円の上限が設けられます（2028年度以降適用・2027年寄附から影響・年収1億円超が対象）。一般的な年収層には影響ありません（財務省・総務省の税制改正大綱）。
- 控除上限を超えて寄附したらどうなる？
- 上限を超えた分は寄附金控除の対象外となり、全額が自己負担になります。上限額以内に収めるよう調整してください（総務省「ふるさと納税の仕組み」）。
- 申請期限はいつ？
- ワンストップ特例の申請書提出期限は翌年1月10日必着。確定申告の期限は翌年3月15日です。期限を過ぎると特例が受けられません（さとふる「必要書類・申請期限」）。
- 夫婦共働きの場合どう計算する？
- 夫婦それぞれの年収で個別に控除上限を計算します。世帯合算ではありません。各自の年収・家族構成でシミュレーションしてください（総務省の早見表は個人単位）。
- 返礼品の価値は課税される？
- 返礼品は寄附金額の3割以下・地場産品基準を満たすものに限られます。謝礼の価値が寄附金額の3割を超える場合、一時所得として課税される可能性があります（国税庁「ふるさと納税をされた方へ」注記）。
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